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  • Alejandra Silva

¿Qué es FIRPTA? - What's FIRPTA?

¿Qué es FIRPTA? (Foreign Investment Real Estate Tax act)


    Es la ley de impuestos sobre la Inversión Extranjera en Bienes Raíces.

    Básicamente, el Congreso de los Estados Unidos aprobó esta ley para hacer las transacciones de bienes raíces igualmente favorables para los inversionistas de Estados Unidos y los inversionistas extranjeros.

    Es una retención utilizada para pagar impuestos potenciales.  

¿El FIRPTA es un impuesto?     El FIRTPA no es un impuesto, es una retención temporal de los posibles impuestos

¿Cuál es el porcentaje de la retención?     Efectivo Febrero 2016, el porcentaje de retención es del 15% del precio de venta

   

¿El 15% sería la responsabilidad Tributaria o impuesto a pagar?     El 15% no es una disposición final, Este es el rango de porcentaje fijado por el Gobierno para asegurarse que se cubrirá la obligación tributaria final


    En la mayoría de los casos el 15% de retención sobrepasa el monto de impuesto correspondiente sobre la ganancia, en este caso el vendedor recibirá el reembolso después de presentar su declaración de impuestos o el certificado de retención

   

¿Cómo calculo la ganancia?     La ganancia es la diferencia entre lo que costó inicialmente el inmueble (incluyendo, pero no limitándose a: mejoras de la vivienda, comisiones de venta, gastos administrativos de la venta, cargos bancarios, gastos relacionados con la emisión del préstamo, etc.) y el precio de venta.


¿Cómo funciona?     El IRS (internal Revenue Service) implementa una retencióntemporal en los vendedores extranjeros el día de la firma o cierre de la propiedad para satisfacer la potencial responsabilidad tributaria por la ganancia o dividendos generados en los EE. UU.En otras palabras, el IRS mantendrá el posible impuesto hasta que se presenta la declaración de impuestos o certificado de retención, de allí que en muchas ocasiones ese quince  por ciento (15%) excede la obligación tributaria, en cuyo caso el vendedor recibe un reembolso después de presentar la documentación apropiada. En el Certificado de retención es donde se muestra y verifica la ganancia real en la venta de la propiedad, Esto se verifica enviando los documentos de la compra original, los documentos de la venta actual donde se muestran gastos de registro, comisiones, y otros gastos asociados con la compraventa.


¿Cuánto Tiempo toma la posible devolución?     En la mayoría de los casos toma 90 días, tomando en cuenta que el dinero ha sido retenido por la compañía de títulos y no el IRS

¿Hay algún tipo de excepción a esta Ley?     Existen varias excepciones a la obligación de retención por lo tanto es importante la asesoría profesional en la materia que lo ayude a determinar si existe alguna excepción que le aplique a su caso.


    Es importante la asesoría de un profesional en la materia, que lo ayude a determinar si existe alguna excepción que le aplique en su caso. Tenga en cuenta que incluso si se cumple con alguna de las excepciones, el vendedor sigue siendo responsable del pago de cualquier impuesto adeudado por la venta.


    Recomendamos trabajar con un asesor de bienes raíces  que se encuentre en capacidad de explicarle los términos generales de esta Ley y referirlo a un especialista para preguntas adicionales, además de  que cuenten y o trabajen con el equipo apropiado de contadores, abogados y compañía de títulos y así ustedes logren el mayor éxito en su inversión.

Documentos que se necesitan presentar o tener listos:

ITN  (número de identification para efectos tributarios) de los vendedores Settlement statement (HUD  ALTA de la compra inicial)Settlement statement (HUD  ALTA de la venta actual) Completar Planillas y documentación requerida por los contadores tramitando el FIRPTA.


¿Donde puedes ver más información? Pueden visitar la página oficial del IRS Irs.gov para soporte adicional.

Pueden llamar a nuestras oficinas y también podemos contestar preguntas generales y contactarlos con especialistas en el trámite.


Recalcamos que la materia tributaria, en los Estados Unidos, es de naturaleza muy compleja, por lo cual, siempre recomendamos consultar con un especialista en el área. 

La información suministrada tiene como único propósito ilustrar un poco sobre la Ley de Impuestos sobre la Inversión Extranjera de Bienes Raíces (FIRPTA), no debe tomarse esta información como asesoría legal.

Saludos cordiales, Alejandra Silva.

What is FIRPTA? (Foreign Investment Real Estate Tax act)

It is the law of taxes on Foreign Investment in Real Estate.

Basically, the United States Congress passed this law to make real estate transactions equally favorable to US investors and foreign investors.

It is a withholding used to pay potential taxes.


Is FIRPTA a tax?

The FIRTPA is not a tax, it is a temporary retention of possible taxes.


What is the percentage of retention?

Effective February 2016, the retention percentage is 15% of the sale price.


Would 15% be the Tax or tax liability to pay?

15% is not a final provision, This is the percentage range set by the Government to ensure that the final tax obligation will be covered

In most cases the 15% withholding tax exceeds the corresponding tax amount on the profit, in this case the seller will receive the refund after filing his tax return or withholding certificate.


How do I calculate the profit?

The gain is the difference between what the property initially cost (including, but not limited to: housing improvements, sales commissions, administrative expenses of the sale, bank charges, expenses related to the issuance of the loan, etc.) and the sale price.


How does it work?

The IRS (internal Revenue Service) implements a temporary retention in foreign sellers on the day of the signature or closing of the property to satisfy the potential tax liability for the profit or dividends generated in the US. In other words, the IRS will keep the possible tax until the tax return or withholding certificate is filed, hence, many times that fifteen percent (15%) exceeds the tax obligation, in which case the seller receives a refund after submitting the appropriate documentation.

The Withholding Certificate is where the real gain in the sale of the property is shown and verified. This is verified by sending the documents of the original purchase, the documents of the current sale showing registration expenses, commissions, and other expenses. associated with the sale.


How long does the possible return take?

In most cases it takes 90 days, taking into account that the money has been withheld by the securities company and not the IRS.


Is there any kind of exception to this Law?

There are several exceptions to the retention obligation so it is important professional advice in the matter to help you determine if there is an exception that applies to your case.

It is important the advice of a professional in the field, to help you determine if there is an exception that applies to you. Keep in mind that even if any of the exceptions is met, the seller is still responsible for the payment of any taxes owed on the sale.

We recommend working with a real estate advisor who is able to explain the general terms of this Law and refer you to a specialist for additional questions, in addition to having me work with the appropriate team of accountants, lawyers and title company and so on. you achieve the greatest success in your investment


Documents need to be presented:

- ITN (number of identification for tax purposes) of sellers - Settlement statement (HUD HIGH of initial purchase) - Settlement statement (HUD HIGH of the current sale) - Complete payroll and documentation required by the counters processing the FIRPTA

We need the sellers:

ITIN numbers or social security numbers (this is confidential, the accountants processing the FIRPTA.) They are responsible for obtaining it as well as any other necessary form.

Where can you see more information?

You can visit the official IRS website Irs.gov for additional support

You can call our offices and we can also answer general questions and contact them with specialists in the process.

We emphasize that tax matters, in the United States, are very complex in nature, for which reason, we always recommend consulting with a specialist in the area.

The information provided has the sole purpose of illustrating a bit about the Foreign Real Estate Investment Tax Law (FIRPTA), this information should not be taken as legal advice.

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